Нужно ли подавать декларацию о продаже автомобиля. Штраф за несвоевременную подачу декларации при продаже автомобиля

Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки. Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков.

Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога?

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно.

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили. Данный факт необходимо подтвердить документально:

1. Приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
2. Предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало ГИБДД, зарегистрировавшее автомобиль.

Однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся.

Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.

Срок, установленный для подачи декларации.

Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2018 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2019 года. Оплатить сумму налога необходимо до 15 июля года, когда подавалась декларация.

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

Что необходимо для подготовки отчётности?

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:

1. Паспорт налогоплательщика.
2. ИНН бывшего владельца авто.
3. ПТС машины, которая была продана.
4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
5. Договор купли-продажи на продажу авто.
6. Расписку в получении финансов (если актуально).

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов :

1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
4. Признак налогоплательщика, то есть «физическое лицо».

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России . Для этого следует:

1. Скачать программу по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/ .
2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
3. Заполнить раздел «Задание условий» (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
4. Заполнить раздел «Сведения о декларанте» (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
5. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ»:

• В поле «Источник выплат» нажать «+».
• Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
• Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).

Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат» редактировать не требуется.

Налогоплательщики, впервые заполняющие отчётность, могут использовать образец декларации, который имеется на стенде инспекции либо в ПК для клиентов данной организации. Также в налоговом органе можно увидеть пример заполнения формы. Также пример заполнения формы вы можете скачать по ссылке в конце этой статьи.

Видео: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2016 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен. Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).
   Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
   Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.
   Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам уведомление - штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.
3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
4. В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)

Пример: в 2015 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн.руб. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн.руб. х 13% = 390 тыс.руб. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы, и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2016 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог (с пени), то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс.руб. = 58 500 руб.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет также вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс.руб.)

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Этот вопрос и ситуация в целом интересуют многих. Ведь при неподаче документов в будущем можно напороться на огромные проблемы с законом. Особенно тогда, когда они большие. И поэтому в качестве отчета приходится регулярно при продаже чего-либо подавать декларацию в соответствующий налоговый орган по месту вашей прописки (или проживания в некоторых случаях). Но не всегда она потребуется. Декларация после продажи машины имеет очень много нюансов, о которых должен знать каждый гражданин. Ведь любой дополнительный документ — это не что иное, как лишняя бумажная волокита. Что же делать в случае продажи автомобиля? В каких случаях декларация подается и налоги уплачиваются, а в каких нет?

Долгое владение

Кто-то продал машину? Нужно ли подавать декларацию в налоговые органы? Тут, как уже было сказано, очень многое зависит от ситуации. Отчитываться о своих сделках перед государством нужно, но не всегда. Собственно, декларация тоже подается не во всех случаях.

Первая ситуация — это долгое владение транспортным средством. Под этим понимается нахождение автомобиля в собственности более 3 лет. Как ни странно, в этом случае никаких дополнительных бумаг подавать не требуется. Такая сделка не облагается налогами, что, в свою очередь, избавляет собственников от лишней бумажной волокиты. Ничего трудного, верно?

Стоимость

Кто-то продал машину? Нужно ли подавать декларацию или нет, это помогут решить многие нюансы. Например, стоимость автомобиля. Она играет немаловажную роль. Но в сочетании со всеми остальными аспектами.

Так, если вы слишком дешево продаете транспортное средство, скорее всего, никаких налогов вы платить не будете. Но о продаже машины подать декларацию все равно придется. При высокой стоимости, разумеется, пишется соответствующее оповещение и платятся определенные проценты. Исключение составляют случаи, при которых транспортное средство находилось в собственности больше чем 3 года. Тут, как уже было сказано, независимо от стоимости, никаких бумаг в налоговую относить не нужно.

Таким образом, декларация после продажи машины может как подаваться, так и нет. Здесь очень много моментов, которые играют огромную роль. Упускать из внимания нельзя. Какие еще могут быть ситуации? Если продал машину, нужно ли подавать декларацию?

Меньше 3 лет

Нередко случается так, что приходится продавать собственность, находящуюся во владении менее 3 лет. Особенно если дело касается машины. Честно признаться, в этом плане здесь все предельно просто: декларация подается в налоговую службу. Но вот будете ли вы платить налоги или нет, это еще неизвестно.

Выберите код дохода. В нашем случае это 1520. Он служит для отображения получения любого дохода от имущества. Ниже следует написать сумму продажи автомобиля. Для вычета ниже выберите код 903 (расхода). И зафиксируйте то, сколько вы потратили когда-то. Ваши расходы в налоговой декларации играют важную роль. После в поле (безо всяких приписок) проставляется "0", ставится цифра месяца продажи транспортного средства. Больше ничего не потребуется от пользователя. Можно снова нажать на "+" в источнике выплат. Заполните все появившиеся поля при помощи справки 2-НДФЛ, которая должна быть подготовлена заранее. Это необязательный, но желательный пункт. Тем более если все данные у вас уже и так есть. Ничего трудного в данном шаге нет. Просто перепечатываете в соответствующие поля имеющуюся у вас информацию. И ничего более.

Как только данный шаг будет пройден, можно сохранить изменения. Все, теперь понятно, как можно заполнить декларацию на продажу машины. Ничего особенного в этом нет. Можно распечатывать документ в нескольких экземплярах, а затем подавать соответствующий запрос в налоговые органы. Обратите внимание: при неправильности заполнения компьютер не позволит сформировать и заполнить декларацию. Нужно будет заполнить недостающие поля и исправить все ошибки.

Практика

О продаже машины подать декларацию не так уж и трудно, когда имеется хоть какая-то практика. Очень часто граждане попросту не понимают всего процесса. И начинается паника. Да, не всем дано сразу понимать в полной мере то, как именно правильно заполнять декларацию.

Если хотите избавить себя от лишней бумажной волокиты, можете без проблем обратиться в специальные фирмы, которые подготавливают отчетные документы для налоговой. Только не забудьте представить им полный перечень бумаг, который был перечислен выше. Обычно все декларации и отчетности изготавливаются очень быстро. Но за услуги придется заплатить. И не совсем маленькие деньги. Кто-то продал машину? Подать декларацию после сделки можно без лишней головной боли. Платите обученным людям, и они все делают за вас.

Читать все комментарии

Светлана-156

Спасибо. А ещё можете подсказать, я не присутствовала пои продаже машины, (муж продавал) и в дкп он поставил свою подпись и если я приложу дкп с его подписью будут ли проболемы? Это проверяют?

Анастасия-102

А если я продала на 20000 дороже, чем купила, то % платить с этой разницы надо?

Константин-110

"Наименование объекта" - отсутствуют транспортные средства. Одни дома, комнаты и земельные участки. Голову сломал!

Светлана , к сожалению, точно ответить на Ваш вопрос я не могу. В любом случае Вы можете сказать, что такую подпись поставили именно Вы. Если в остальном договор составлен верно (от Вашего имени), то проблем быть не должно.

Удачи на дорогах!

Анастасия , если сумма покупки машины превышает 250 000 рублей, то платить налог нужно именно с разницы. То есть 2 600 рублей.

Удачи на дорогах!

Константин , на какой вкладке или в каком окне Вы встретили подобное поле?

Здравствуйте! Машина в собственности менее трех лет, в августе 2018 продана по договору купли продажи за 1000000руб., есть также договор на покупку авто в размере 1360000руб. При заполнении декларации раздела сведения о доходах ставлю код вычета 903, сумму дохода 1млн, сумму расхода ставлю 1млн360р и пишет что сумма вычета превышает сумму дохода, хотя на сайте написано что 903 - Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена. Как быть подскажите

Анастасия-102

А если после этого купили другую машину - дороже, это надо показывать?

Лидия , здравствуйте.

Нужно указать сумму расхода 1 000 000 рублей.

Удачи на дорогах!

Анастасия , за следующую машину нужно будет отчитаться после того, как она будет продана. К текущей декларации она не относится.

Удачи на дорогах!

Альбина-16

Возник вопрос по заполнению графы «Доходы полученные в РФ@ по кодам 903 и 906.

Я купила авто и при покупке указали сумму 190000, через 2 года при продаже написали сумму 249000 (на тот момент не помнили за сколько взяли)

Как нам быть в этом случае?

Какой код указывать или нужно оба кода вписать?

Если оба кода, то получается разница в 59000, а значит был доход и возможно придётся платить 13% от прибыли?

Альбина , используйте вычет 906 в размере 249 000 рублей. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте, скажите пожалуйста, если договоры покупки и продажи не сохранились, стоимость покупки 30 000, продажи 45000 руб. менее 3х лет в пользовании, какую сумму придётся заплатить,и как лучше заполнить 3-НДФЛ?

Ольга , здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 906 в размере 45 000 рублей. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

Наталья-218

Здравствуйте! Вот мы продали машину. Покупали за 270 тысяч, продали за 295. Договора покупки не осталось. А в налоговую его все равно придётся предоставить, как быть?

Наталья , здравствуйте.

Либо восстановите договор, либо воспользуйтесь вычетом 906 в размере 250 000 рублей.

В первом случае размер налога (295 - 270) * 0.13 = 3,25 тыс. рублей.

Во втором (295 - 250) * 0.13 = 5,85 тыс. рублей.

Удачи на дорогах!

Анастасия-102

А для того, чтобы получить вычет, надо предоставить 2 ндфл, правильно? А если я в декретном отпуске, это не влияет?

Анастасия , если Вы подаете декларацию только в связи с продажей автомобиля, то справку 2НДФЛ можно не брать и соответствующие данные в декларацию не вносить.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте сколько я должен заплатить налог если я купил машину за 560т а продал 490

Аман , здравствуйте.

Если в декларации воспользоваться вычетом 906 в размере 490 000, то налога не будет.

Удачи на дорогах!

Добрый день. Какой код вычета указать, если купили машину за 50 тыс., а продали за 40 тыс. рублей? 906 или 0?

Добрый вечер, Максим! Купила машину за 605 тыс., продала за 550 тыс. Какой код вычета мне указать и какой будет налог? У меня сохранились все договоры.

Максим-198

Здравствуйте я обменял машину со своей доплатой в купле продаже указана сумма 40 000 тысячь рублей будет ли налог. или нужно какое-то еще справку о том что я не продал а обменял машину подскажите как лучше сделать.

Наталья-218

А если мы составим договор о том, что продали за 250 тысяч, (а на самом деле,за 295 тысяч)предоставим копию его в налоговую, а действующий хозяин продаст машину, тоже в течении года, и ему предаётся предоставить декларацию,это как то повлияет на него?

евгений-309

здравствуйте,купил машину у организации,так как машин продавали много,то всем писали в договоре 10т.р.Через 2 недели попадаю в аварию,машина пострадала серьезно,после получения страховки продаю авто и в договоре пишем так же 10 т р.могут ли у меня быть проблемы из за такой низкой суммы указанной в договоре?

Ольга , здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 906.

Удачи на дорогах!

Юлия , здравствуйте.

Код вычета - 903. Размер вычета - 550 000. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

Максим , здравствуйте.

Опишите ситуацию более подробно. Какие договоры были заключены между участниками сделки, какие в них условия?

Если стоимость автомобиля 40 000 рублей, то можно воспользоваться вычетом 906 и не платить налог.

Удачи на дорогах!

Наталья , ранее заключенный договор при регистрации автомобиля оказался в ГИБДД. После этого он был передан в налоговую.

Если Вы подадите в налоговую поддельный договор (не совпадающий с первым), то это будет рассмотрено как уклонение от уплаты налогов. С соответствующей ответственностью.

Удачи на дорогах!

Евгений , здравствуйте.

Не исключено, что налоговая попросит Вам дать объяснения по этому поводу. Однако это происходит далеко не всегда.

Удачи на дорогах!

Добрый день. Муж купил автомобиль в соседнем регионе за 800т.р. продавец уговорил написать сумму 250 тр. Намучившись с машиной, через 2 года муж ее продает за 600 тр. Покупатель из другого региона, на учет ставят в другом регионе. Договор на покупку сохранился (случайно), на продажу не сохранился. Т.е ни фамилию покупателя не помнит, запрос в гибдд сделать не может.

Как правильно заполнить декларацию. Можно ли указать стоимость продажи меньше. Может ли налоговая узнать стоимость продажи автомобиля сама?

Обидно платить налог за воздух... понимаю что продавец сознательно развел мужа, так как сам купил авто у организации за копейки.